NRS REVISOR
tilbyder mest til enkeltmandsvirksomheder
og ejerledede selskaber i Nordjylland, men
også i Norden og den Nordlige hemisfære
Løsninger
NRS REVISOR ASSISTERER MED:
- Regnskab
- Bogføring og administrativ service
- Budgetter
- Opstart af virksomhed og stiftelse af selskab
- Økonomisk rådgivning
- Rådgivning om skat og moms
- Rådgivning om finansiering og investering
- Rådgivning om markedsføring
Viden om
Marginalskatteprocenter 2024-2025
| Tabel 1. Marginalskatteprocenter for personlig indkomst (udvalgte år) | ||
| 2024 | 2025 | |
| Laveste, enlige forsørgere | 36,7/ | 36,1/ |
| inkl. Jobfradrag | 37,9 | 35 |
| Laveste inkl. Beskæftigelsesfradrag | 38,3/ | 39/ |
| inkl. Job- og beskæftigelsesfradrag | 39,4 | 37,9 |
| Højeste | 55,9 | 55,9 |
| Tabel 2. Marginalskatteprocenter for personlig indkomst, ekskl. arbejdsmarkedsbidrag m.v. (udvalgte år) | ||
| Omfatter sociale og private pensioner, dagpenge m.v. | ||
| 2024 | 2025 | |
| Laveste | 37,1 | 37,1 |
| Højeste = skatteloft + kirkeskat | 52,1 | 52,1 |
| Tabel 3. Marginalskatteprocenter for kapitalindkomst (udvalgte år) | ||
| 2024 | 2025 | |
| Laveste, negativ nettokapitalindkomst >50.000 kr. | 25,1 | 25,1 |
| Laveste, negativ nettokapitalindkomst <50.000 kr. | 33,1 | 33,1 |
| Laveste, positiv nettokapitalindkomst | 37,1 | 37,1 |
| Højeste, positiv nettokapitalindkomst | 42 | 42 |
| Tabel 4. Marginalskatteprocenter (skatteværdi) for ligningsmæssige fradrag (udvalgte år) | ||
| 2024 | 2025 | |
| Ligningsmæssige fradrag | 25,1 | 25,1 |
| Tabel 5. Skatteprocenter mv. (udvalgte år) | ||
| 2024 | 2025 | |
| Gns.kommuneskat, ekskl. kirkeskat, pct. | 25,1 | 25,07 |
| Gns. kirkeskat, pct. | 0,7 | 0,642 |
| Bundskat, pct. | 12,01 | 12,01 |
| Topskat, pct. | 15,0 | 15 |
| Beskæftigelsesfradrag | 10,65 | 12,3 |
| Ekstra besk.fradr. til enlige forsørgere | 6,25 | 11,5 |
| Jobfradrag | 4,5 | 4,5 |
Viden i tekst og tal
Vi gør værdier synlige..
LINK ↓
Helt uden magi (næsten), jeg foretrækker snusfornuft,
akademisk logik og økonomisk ræsonnement.
undervisningsmateriale - elektronik - ældste indslag er fra oktober 2007
Skatteoptimering for kapitalejer
Man skal have overblik over sin privatøkonomi for at planlægge optimal fordeling mellem løn og udbytte fra eget selskab. Disse 2 beløb beskattes nemlig forskelligt henholdsvis som personlig indkomst og aktieindkomst. Nedenstående vises en prioriteret rækkefølge for beskatning af midler, som trækkes ud af selskabet, Tal og beregninger er baseret på skatteprocenter og –satser for indkomståret 2025.
Løn
• beskattes med 8% i am-bidrag
• beskattes med ca. 37,72% og 52,72% (skatteloft)
• 55,9% i skat af lønindkomst > 611.800 kr.Udbytte
• beskattes med 27% og 42% • 42% i skat af aktieindkomst > 67.500 kr.• Selskabsskat 22%.
Marginalskat baseret på ovenstående skattesatser
• 42,7% af løn op til 665.000 kr.
• 43,06% af udbytte op til 67.500 kr.
• 54,76% af udbytte over 67.500 kr.
• 55,93% af løn over 665.000 kr.
dvs. vælger du at modtage 665.000 kr. (55.416 kr. pr. måned ekskl. pension og inkl. fri benyttelse af diverse aktiver) i løn + 67.500 kr. i udbytte, opnår du en årsindkomst på 732.500 kr.
Har du behov for yderligere, vil de højere marginalskatter træde i kraft.
Hvordan overføres midlerne i praksis?
Lønindkomst skal indberettes til lønsystemet, og der afregnes skat og bidrag mm. på normal vis. Udbytte fra selskabet skal vedtages på generalforsamlingen enten som ordinært udbytte i forbindelse med godkendelse af årsrapport mm. indenfor en 6 måneders frist fra afslutning af seneste regnskabsperiode, eller som ekstraordinært udbytte, som besluttes i løbet af året. Ledelsen skal i begge tilfælde sikre sig, at det er forsvarligt at foretage udbetalingen i kapitalejer(ne) dvs. at lovpligtig selskabskapital er til stede både før og efter udlodningen. Er der gået mere end 6 måneder fra seneste regnskabsårs afslutning skal der udarbejdes en mellembalance, som viser selskabets økonomiske situation i form af aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat af selskabets aktivitet og pengestrømme. Udbytte skal umiddelbart efterfølgende indberettes i SKATs system med oplysninger om udbyttemodtager(e) og 27% skal indbetales i foreløbig aktieskat og de resterende 73% udbetales til kapitalejer(ne).
Skal hævning af midler fra selskab til privat person altid beskattes?Ja, det er f.eks. ulovligt blot at låne pengene for på et senere tidspunkt at betale pengene tilbage. Der er endda risiko for at beløbet betales 2 gang, læs mere
Løn
• beskattes med 8% i am-bidrag
• beskattes med ca. 37,72% og 52,72% (skatteloft)
• 55,9% i skat af lønindkomst > 611.800 kr.Udbytte
• beskattes med 27% og 42% • 42% i skat af aktieindkomst > 67.500 kr.• Selskabsskat 22%.
Marginalskat baseret på ovenstående skattesatser
• 42,7% af løn op til 665.000 kr.
• 43,06% af udbytte op til 67.500 kr.
• 54,76% af udbytte over 67.500 kr.
• 55,93% af løn over 665.000 kr.
dvs. vælger du at modtage 665.000 kr. (55.416 kr. pr. måned ekskl. pension og inkl. fri benyttelse af diverse aktiver) i løn + 67.500 kr. i udbytte, opnår du en årsindkomst på 732.500 kr.
Har du behov for yderligere, vil de højere marginalskatter træde i kraft.
Hvordan overføres midlerne i praksis?
Lønindkomst skal indberettes til lønsystemet, og der afregnes skat og bidrag mm. på normal vis. Udbytte fra selskabet skal vedtages på generalforsamlingen enten som ordinært udbytte i forbindelse med godkendelse af årsrapport mm. indenfor en 6 måneders frist fra afslutning af seneste regnskabsperiode, eller som ekstraordinært udbytte, som besluttes i løbet af året. Ledelsen skal i begge tilfælde sikre sig, at det er forsvarligt at foretage udbetalingen i kapitalejer(ne) dvs. at lovpligtig selskabskapital er til stede både før og efter udlodningen. Er der gået mere end 6 måneder fra seneste regnskabsårs afslutning skal der udarbejdes en mellembalance, som viser selskabets økonomiske situation i form af aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat af selskabets aktivitet og pengestrømme. Udbytte skal umiddelbart efterfølgende indberettes i SKATs system med oplysninger om udbyttemodtager(e) og 27% skal indbetales i foreløbig aktieskat og de resterende 73% udbetales til kapitalejer(ne).
Skal hævning af midler fra selskab til privat person altid beskattes?Ja, det er f.eks. ulovligt blot at låne pengene for på et senere tidspunkt at betale pengene tilbage. Der er endda risiko for at beløbet betales 2 gang, læs mere
nrs-revisor-botten
📞📲
Priser
8000kr
Skatteregnskab (både personligt og selskab)
MEST POPULÆRE
- Udarbejdelse af skatteregnskab inkl. evt. skattemæssig regulering af virksomhedens årsrapport samt indberetning af oplysningsskema/selvangivelse til Skatteforvaltningen. Alt jf. mindstekravsbekendtgørelse
2500kr
Skattedisponering / forskudsregistrering
MEST POPULÆRE
- Beregning af årets aktuelle og lantente skat. Vurdering af beskatningsalternativer. Gennemgang af sidste års årsopgørelse og næste års forskudsopgørelse.
8000kr
Årsrapport
MEST POPULÆRE
- Udarbejdelse af driftsøkonomisk rapport indeholdende: ledelsesberetning, ledelsespåtegning, resultatopgørelse, balance, noter evt. pengestrømsanalyse for A- og B- klasse virksomheder jf. årsregnskabsloven samt indberetning til Erhvervsstyrelsen.
4500kr
Perioderegnskab
MEST POPULÆRE
- Resultatopgørelse og balance med sammenligningstal inkl. afstemning af konti.
4500kr
Momsregnskab
MEST POPULÆRE
- Afstemning af momsregnskab til bogføring og inkl. indberetning af momsefterangivelse.
1000krTime
Etablering af virksomhed
MEST POPULÆRE
- Vurdering af ejerform og virksomhedens indtjeningspotentiale. Undersøgelse af skatte- og finansieringsforhold.
10kr
Bogføring
- pris pr. postering.
- Indtastning og journalisering af bilag i mappe.
1000krTime
Administrative arbejder i øvrigt
- Vil du hellere arbejde med det du er god til, så overlad det administrative til revisoren. Kontakt os for nærmere oplysninger
1000krTime
Budgettering
- Etablerings-, drifts-, balance- samt likviditetsbudget inkl. forudsætninger og rådgivning.
1000krTime
Investeringsplaner
- Plan indeholdende vurdering af følgende investeringstyper: fast ejendom, indlånskonto i pengeinstitut, obligationer, aktier, investeringsforeninger evt. andre finansielle instrumenter
1000krTime
Finansieringsplaner
- Plan indeholdende vurdering af følgende finansieringstyper: leasing, udlånskonti ved pengeinstitut, realkreditlån, factoring.
1000krTime
IT- rationalisering
- Tilvirkning af dokumenter, regneark, database, hjemmeside, QR koder til scanning, økonomistyring (Dinero, e-conomics, Billy og Uniconta), præsentationer mm.
1000krTime
Myndighedshedsbehandling
- Dialog og sagstyring i forbindelse med skattesager, som skattevæsenet har foranlediget oa. Almindelig forespørgsel til selvangvielsen, som maksimalt kan ekspederes på 2 timer vil under normale omstændigheder ikke blive faktureret.
1500kr
Kursusvirksomhed f.eks. i ovenstående
- Pr. kursus-deltager.
- Gennemførelse af kursus. Herunder tilrette, udarbejdelse af kursusmateriale og gennemførelse. Indhent tilbud.
tal med BOtten
Lokal med udsyn
Kontakt
So long
cvr.nr. 3056 3166
